Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя, без уведомления об удержании?

Имеет ли право работодатель удержать зарплату?

Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя,  без уведомления об удержании?

Время чтения 6 минутСпросить юриста быстрее. Это бесплатно! Размер шрифта: A+ | A−

​Незаконные удержания из заработной платы – распространенная практика последних лет на рынке труда России. Имеет ли право работодатель удержать зарплату?

Законодательство разрешает удерживать  работодателю из заработной платы сотрудника различные суммы, некоторые из них идут в государственный бюджет, некоторые в пользу работодателя или сторонним лицам. Но, самое главное, все они должны удерживаться строго в рамках закона, и не превышать установленный им размер.

Какие суммы можно удержать законно

Суммы, которые можно удержать с зарплаты работника на законных основаниях условно можно разделить на три группы.

Удержания, которые производятся независимо от желания сторон

К данному виду удержаний главным образом относятся налоги, в первую очередь НДФЛ. Удержание этих сумм с зарплаты работника прописывается в Налоговом Кодексе РФ и производится независимо от согласия работника и желания работодателя.

Сюда также относятся удержания, производимые на основании исполнительных листов и судебных решений, вступивших в законную силу. Также сюда можно отнести выплаты по алиментам, возмещение материального ущерба в пользу третьих лиц.

Удержания, которые работодатель производит по своему решению

Решение о проведении данного вида удержания работодатель может принять только в том случае, если удержанные суммы будут отчисляться в его пользу.

Перечень ситуаций, в которых возможно законное удержание из зарплаты прописан в законодательстве:

  1. удержание ранее выплаченного аванса, при условии, что он не отработан;
  2. возмещение выплат, начисленных работнику вследствие ошибки в расчетах;
  3. удержание отпускных в случае расторжения трудового договора при условии, что ранее сотрудник отгулял положенный ему отпуск авансом;
  4. возмещение материального ущерба для материально-ответственных лиц, в объеме, указанном в законодательстве.

Все причины, по которым работодатель может производить удержание из заработной платы на законных основаниях, прописаны в 137 статье ТК РФ.

Обратите внимание! Все вышеперечисленные удержания можно производить не позднее месяца со дня возникновения основания для их осуществления.

Удержания, которые производятся по заявлению работника

Работник может самостоятельно изъявить желание, чтобы из его зарплаты производили определенные удержания, и он пишет заявление, где указывает причину и сумму удержания.

Это могут быть следующие виды удержаний:

  • алименты на ребенка в случае, когда супруги пришли к соглашению без суда;
  • взносы в различные фонды, например, профсоюзный или дополнительного пенсионного страхования;
  • любые другие выплаты, по которым работник пришел к соглашению с другой стороной, в том числе и работодателем.

В этом случае удержания из зарплаты производятся только в случае наличия заявления от работника.

Максимальный размер ежемесячных удержаний

Для того чтобы работник не остался совсем без зарплаты, в случае когда сумма подлежащая удержанию превышает его месячный доход, законодательно установлено, сколько процентов зарплаты можно удерживать в различных случаях.

В 138 статье ТК РФ прописаны три процентные величины, которые являются максимальными для определенных случаев:

  • 20% стандартный предельный размер ежемесячного вычета, он взимается во всех случаях, за исключением нижеперечисленных;
  • 50% ежемесячного дохода может удерживаться с сотрудника в случае выплаты алиментов, при условии, что работник не имеет по ним задолженности;
  • 70% удерживают в случае нанесения вреда здоровью или имуществу другого лица в результате правонарушения, а также в случае возмещения утраты по утере кормильца.

Обратите внимание! Нельзя удерживать больше приведенного процентного соотношения, но при этом процент удержания может быть ниже установленного максимума.

Какие суммы нельзя удерживать из зарплаты

Далее разберем самые распространенные случаи незаконных удержаний из заработной платы.

Штрафы

Трудовой Кодекс запрещает удерживать с зарплаты работника различные штрафы, независимо, за что они начисляются. Единственный законный способ лишить работника части зарплаты, это случай, когда нарушение его должностной инструкции повлекло за собой наложение дисциплинарного взыскания.

Удержание премиальных выплат

Если  на предприятии установлены премиальные выплаты, метод их начисления должен быть подробно прописан в локально-нормативных документах организации. И начислять премию нужно строго в соответствии с этими документами.

Любое лишение премии, противоречащее прописанному порядку, является незаконным удержанием из заработной платы. Например, нельзя лишить работника премии только на том основании, что он принял решение уволиться по собственному желанию.

Удержание налогов

Если работнику положены различные налоговые льготы, а бухгалтерия предприятия при начислении заработной платы все равно удерживает налоги в полном объеме, то такие удержания незаконны.

Что делать если работодатель удерживает часть зарплаты

Если работник считает, что его зарплату незаконно урезали, то у него есть несколько вариантов это оспорить.

Мирное урегулирование вопроса

В первую очередь необходимо попытаться решить вопрос напрямую с работодателем.

Для этого лучше всего написать претензию в письменном виде, где подробно описать возникшие разногласия и сослаться на нормативные акты и законы, которым противоречит данное удержание.

Претензия делается в 2 экземплярах, один их которых остается у работника, и на который проставляется входящий номер и дата приемки.

В претензии также нужно указать, что в случае, если разногласия будут не разрешены, работник оставляет за собой право обратиться в суд. В некоторых случаях работодатель идет на мирное решение вопроса и возмещает работнику удержанные суммы.

Скачать образец претензии работодателю

Помощь в составлении претензии >>

Согласно законодательству даже в случае отказа работодатель должен дать письменный ответ.

Обращение в суд

Если мирного соглашения с работодателем достигнуть не удалось, то один из вариантов обжаловать незаконные удержания из заработной платы, это обратиться с иском в суд.

Исковое заявление отправляется в суд по месту нахождения работодателя. В нем нужно подробно расписать создавшуюся ситуацию и приложить расчет и прочие документы, доказывающие правоту работника, сюда же можно приложить и претензию к работодателю и его ответ, либо указать на отсутствие ответа в указанный срок.

Исковое заявление о незаконном удержании из заработной платы (образец)

Помощь в подготовке искового заявления >>

Обратите внимание! Незаконным удержанием также могут считаться удержания, которые можно делать по закону, при условии, что они превысят установленный процент.

Обращение в ГИТ

Еще один способ решить создавшуюся ситуацию, это обратиться с заявлением в трудовую инспекцию. Она также может проверить законность удержания из зарплаты, и в случае если они действительно неправомерны, дать предписание их устранить.

В ГИТ можно обратиться до того как подавать иск в суд, и затем приложить эти документы к исковому заявлению.

Исходя из вышеуказанного, можно сделать выводы, что работодатель может производить удержания из заработной платы, только в строго ограниченных случаях, прописанных в законодательстве. В противном случае работник может обжаловать решение работодателя, обратившись в соответствующие органы.

По всем возникшим вопросам вас готов проконсультировать наш дежурный юрист онлайн.

Источник: //law03.ru/labor/article/uderzhaniya-iz-zarabotnoj-platy

Удержания из зарплаты работника

Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя,  без уведомления об удержании?

Список ситуаций, при которых работодатель вправе произвести удержание из заработной платы без согласия работника, закрытый и расширенному толкованию, не подлежит.

Тем более многие бухгалтера сталкиваются с ограничениями при удержании зарплаты тружеников предприятия и не знают все тонкости удержаний и их размеров. Ведь Трудовой кодекс РФ в большинстве случаев встанет на защиту прав работника.

Но мы постараемся заполнить этот пробел и рассказать о том в каких случаях можно удерживать зарплату и какие суммы являются максимальными.

В каких случаях работодатель может законно удержать зарплату

Важно! Следует иметь ввиду, что:

  • Каждый случай уникален и индивидуален.
  • Тщательное изучение вопроса не всегда гарантирует положительный исход дела. Он зависит от множества факторов.

Чтобы получить максимально подробную консультацию по своему вопросу, вам достаточно выполнить любой из предложенных вариантов:

Многие граждане нашей страны сталкиваясь с зарплатными удержаниями впадают в ступор и не знают, что делать, когда получили расчетный лист, а в нем сумма на порядок меньше ожидаемой и появилась графа удержание. Первая мысль это все незаконно. Но к сожалению, есть случаи, когда работодатель вправе удерживать зарплату сотрудника:

  • возмещение выданного аванса в счет заработной платы, при условии, что он не был отработан;
  • при получении аванса на служебную командировку или перевод работника в другую местность, а также иных случаях, вся неизрасходованная или несвоевременно возвращенная часть аванса может быть удержана из зарплаты;
  • при возврате сумм(включая зарплату), выплаченных сверх нормы вследствие ошибки бухгалтера, а также при неполном исполнении трудовых нормативов по вине работника или простое из-за ошибок работника( при условии что вина работника доказана и признана соответствующем учреждением по рассмотрению индивидуальных трудовых споров);
  • при установлении судом неправомерных действий работника, удержание излишне выплаченной зарплаты в связи с этими действиями так же возможно;
  • удержание за ежегодно оплачиваемый отпуск при условии, что работник увольняется до окончания того рабочего года в счет которого ему уже, выплатили отпускные и делают удержание за неотработанные дни отпуска (исключая отдельные основания увольнения, при которых не производят удержаний, например, если работодатель при расчете не смог удержать за неотработанные дни отпуска вследствие недостаточности сумм, причитающихся при расчете).

Выше мы рассмотрели ситуации, когда работодатель делает удержания в свою пользу, но кроме этого предприятие может произвести удержание и для других целей в соответствии с установленными законами Российской Федерации, а именно:

  • Налоговые сборы из зарплаты работников(Налоговый кодекс);
  • Удержание из заработной платы осужденных(Уголовный и Уголовно процессуальный кодекс);
  • Алиментные удержания (Семейный кодекс);
  • Удержание по исполнительным постановлениям, приговорам суда и др. процессуальными документами(Федеральный закон от 02.10.2007 N 229-ФЗ «Об исполнительном производстве»).

В дополнении к вышесказанному работник добравольно может написать заявление с просьбой удержания средств из заплаты для перечисления какой-либо организации или физическому лицу по любому поводу и в любом размере (например погашение ипотеки или автокредита полученного работников(в том числе от работодателя), для пожертвований на благотворительность либо на оплату работ или услуг и т.д.).

Важно: В случае неправомерных удержаний из заработной платы работника работодателем, и Вы как работник считаете что ваши права нарушены, то для защиты своих законных интересов в вправе обратиться в территориальный орган Роструда(государственная инспекция труда) либо в суд.

Максимальные размеры удержаний в процентном соотношении

Чтобы было более понятно мы сделали небольшую таблицу про общий размер удержаний, производимых без согласия работника:

Таблица размеров удержаний зарплаты работника работодателемМаксимально возможный размер удержанияПричина удержания
70%при отбывании исправительных работ
70%взыскании алиментов на несовершеннолетних детей
70%возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица
70%возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца
70%возмещении ущерба, причиненного преступлением
50%при удержании из заработной платы по нескольким исполнительным листам (прочим исполнительным документам)
20%Другие неупомянутые причины в таблице

Стоит учесть, что в таблице указаны максимально допустимые размеры удержаний.

Давайте рассмотрим на конкретном примере как будет рассчитываться удержание средств из заработной платы за алименты:

Из Семейного кодекса мы знаем что:

  • на содержание одного ребенка — полагается 25% от дохода работника, платящего алименты;
  • на содержание двоих детей — полагается 33% от дохода работника, платящего алименты;
  • на содержание троих и более детей — полагается 50% от дохода работника, платящего алименты.

Ситуация у нас следующая оклад сотрудника которому необходимо оплачивать алименты составляет 18 000 руб. плюсом идет надбавка от оклада 20%(3600 руб.). Работник отработал полный календарный месяц. Налог на доходы у работника удерживается по ставке 13%.

В обязанность работника входит уплата алиментов на несовершеннолетнего сына в размере 25% от дохода. Судебные приставы направили соответствующее исполнительное постановление на предприятие с суммой задолженности 73 240 руб.

, в нем есть пункт, в котором указано что для погашения задолженности нужно удерживать не менее 50% от дохода сотрудника.

Исходя из того, что у работника задолженность, удержание в текущем месяце будет исчисляться 50% от его общего дохода:

  • 18 000 руб. + 3600 руб. = 21 600 руб. – доход включая надбавку;
  • 21 600руб. – 2808руб.(21 600руб.х13%) = 18 792 руб. –общий доход минус НДФЛ;
  • 18 792 руб. х 50% = 9396руб. – сумма алиментов для удержания за текущий месяц, где 4698 руб. это алименты на несовершеннолетнего сына и равнозначная сумма на погашение задолженности.

Такой расчет бухгалтер организации должен производить до полного погашения задолженности, после будет удерживаться сумма в пользу алиментов равная 4698 руб.

Что говорит закон про удержание заработной платы работника работодателем

Правовые основы должен знать каждый, но юридическая практика говорит об обратном, и ошибки бывают у работодателей, а также работники вовремя не пишут жалобу в соответствующие органы об ущемлении своих прав. Чтобы заполнить эти пробелы мы рассмотрим некоторые статьи закона Российской Федерации, на которые в последствии вы можете ссылаться.

Итак, основоположником выступает Трудовой кодекс РФ а именно часть 1 статьи 137 ТК РФ где говориться что удержание зарплаты работника производиться только в соответствии с ТК РФ и дополнительными федеральными законами.

Приведем список положений согласно частям 2-4 статьи 137 ТК РФ где говориться что основанием удержания заработной платы работника для погашения его долга перед работодателем могут производиться по следующим причинам:

  • для возмещения неотработанного аванса, выданного работнику в счет заработной платы;
  • для погашения неизрасходованного и своевременно не возвращенного аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность, а также в других случаях;
  • для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда или простое;
  • при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска. Удержания за эти дни не производятся, если работник увольняется по основаниям, предусмотренным пунктом 8 части первой статьи 77 (отказ работника от перевода на другую работу, необходимую ему в соответствии с медицинским заключением), или пунктами 1, 2 или 4 части первой статьи 81 (ликвидация организации, прекращение деятельности индивидуального предпринимателя, сокращение численности или штата, смена собственника имущества организации), пунктах 1, 2, 5, 6 и 7 статьи 83 (призыв работника на военную или альтернативную гражданскую службу; восстановление на работе предыдущего работника по решению государственной инспекции труда или суда; признание работника полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением; смерть работника либо работодателя — физического лица, а также признание судом работника либо работодателя — физического лица умершим или безвестно отсутствующим; наступление чрезвычайных обстоятельств, препятствующих продолжению трудовых отношений).
  • В случаях, предусмотренных абзацами вторым, третьим и четвертым части второй статьи 137 (возмещение или погашение аванса, возврат излишне выплаченных сумм), работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока, установленного для возвращения аванса, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, и при условии, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.
  • Заработная плата, излишне выплаченная работнику (в том числе при неправильном применении трудового законодательства или иных нормативных правовых актов, содержащих нормы трудового права), не может быть с него взыскана, за исключением случаев: счетной ошибки, если органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров признана вина работника в невыполнении норм труда или простое или заработная плата была излишне выплачена работнику в связи с его неправомерными действиями, установленными судом.

Что касается общих максимальных размеров удержаний, то тут нам помогут ограничения установленные в статье 138 ТК РФ в которой говориться что при каждой выплате зарплаты удержание не может составлять более 20%, а в случаях предусмотренных Федеральным законом 50% причитающихся сотруднику организации.

Важно: При удержании заработной платы по нескольким постановлениям суда или исполнительным документам работнику как минимум должно оставаться 50 процентов его зарплаты.

Данные ограничения по удержанию заработной платы статьи 138 ТК РФ не распространяются на работников:

  • при отбывании исправительных работ;
  • при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей;
  • при возмещении вреда, причиненного здоровью другого лица;
  • при возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца, и возмещении ущерба, причиненного преступлением.

В вышеназванных случаях допускается удержание заработной платы до 70 процентов.

Не допускаются удержания из выплат, на которые в соответствии с федеральным законом не обращается взыскание. Вот их список:

  • компенсационные выплаты, установленные законодательством Российской Федерации о труде в связи со служебной командировкой, с переводом, приемом или направлением на работу в другую местность;
  • в связи с изнашиванием инструмента, принадлежащего работнику;
  • денежные суммы, выплачиваемые организацией в связи с рождением ребенка, со смертью родных, с регистрацией брака;
  • пособия гражданам, имеющим детей, выплачиваемые за счет средств федерального бюджета, государственных внебюджетных фондов, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и др.

по теме: удержания из заработной платы работника

Автор и редактор портала Руказакона

Источник: //rukazakona.ru/trudovoe-pravo/24-uderzhaniya-iz-zarplaty-rabotnika.html

Незаконные удержания из заработной платы: как не допустить

Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя,  без уведомления об удержании?

Наибольшие разногласия во взаимоотношениях между работниками и работодателями вызывают вопросы, связанные с заработной платой.

Разногласия приобретают особую остроту, когда вопросы заработка переходят в область неправовых действий. Попросту говоря, когда действия работодателя незаконны. Рассмотрим одним из моментов, который вызывает праведный гнев — незаконные удержания из заработной платы.

Виды законных удержаний из зарплаты

Удержания из заработной платы бывают следующие:

  • обязательные удержания — производимые в соответствии с действующим законодательством (налоги и отчисления, удержания по исполнительным документам, таким как выплата долга или оплата ущерба третьей стороне, алиментов и проч.);
  • удержания, производимые по инициативе работодателя в случаях, в соответствии с ТК РФ (об этом ниже);
  • удержания, производимые по заявлению работника (чаще всего по заявлению работника удерживаются различные взносы).

Удержания из заработной платы по исполнительным документам являются обязательными и от воли работодателя и сотрудника не зависят.

— Редакция

Трудовой кодекс ограничивает размер удержаний из заработной платы статьей 138. Совокупный размер всех удержаний при каждой выплате заработной платы.

причитающейся работнику, не может превышать 20%, а в случаях, предусмотренных федеральными законами — 50% заработной платы, но не более 50%.

Если речь идет об алиментах, либо о возмещении материального вреда здоровью другого лица, или лица, понесшего ущерб в связи со смертью кормильца, либо при возмещении ущерба, причиненного преступлением, удержания из зарплаты не могут превышать 70%.

Удержания, производимые по инициативе работодателя

Работодатель вправе принять решение об удержании из заработной платы работника не позднее одного месяца со дня окончания срока для возвращения, погашения задолженности или неправильно исчисленных выплат, в случае, если работник не оспаривает оснований и размеров удержания.

Удержания из заработной платы работника производятся только для погашения его задолженности работодателю. В соответствии со статьей 137 Трудового кодекса РФ, удержания из зарплаты возможны только в перечисленных ниже ситуациях:

  • для возмещения неотработанного аванса, выданного в счет зарплаты;
  • для погашения неизрасходованного и либо не возвращенного вовремя аванса, выданного в связи со служебной командировкой или переводом на другую работу в другую местность;
  • для возврата сумм, излишне выплаченных работнику вследствие счетных ошибок, а также сумм, излишне выплаченных работнику, в случае признания органом по рассмотрению индивидуальных трудовых споров вины работника в невыполнении норм труда (о счетных ошибках и излишне начисленных средствах читайте в статье «Начисление “лишней” зарплаты: действия работника и работодателя»);
  • при увольнении работника до окончания того рабочего года, в счет которого он уже получил ежегодный оплачиваемый отпуск, за неотработанные дни отпуска (за исключением: отказа работника от перевода на другую работу, необходимого ему в соответствии с медицинским заключением; ликвидации организации либо прекращения деятельности ИП; сокращения штата; смены собственника имущества организации; прекращение трудового договора по обстоятельствам, не зависящим от воли сторон).

Установить любые другие, не перечисленные в статье 137 ТК РФ суммы, работодатель не вправе ни в приказе, ни в коллективном договоре.

Важно! Нельзя произвести удержания, если работник не согласен с его основаниями и размерами. При несогласии работника, удержание возможно произвести только на основании судебного решения.

Удержания материального ущерба из зарплаты сотрудника

Важно! В компании должен существовать локальный нормативный акт, регулирующий вопросы начисления либо невыплаты премий, что вытекает из ст. 135 ТК РФ. Рекомендуем ознакомиться с таким актом в вашей организации.

Необходимо получить личное письменное заявление работника о согласии погасить нанесенный работодателю ущерб, и погасить задолженность перед компанией через удержание из его, работника, зарплаты. Потом работодатель должен составить акт, на основе которого будет произведено удержание.

Если работник отказывается писать заявление, то удержание материального ущерба из заработной платы сотрудника может быть произведено только после соответствующего решения суда.

Важно! Нельзя произвести удержание, если работник не согласен с его основаниями и размерами. При несогласии работника, удержание возможно произвести только на основании судебного решения.

Штрафы

В организациях часто устанавливают т.н.

«отрицательные мотиваторы» — штрафы — за различные действия (например, опоздания, нерегламентированные перерывы, нарушение дресс-кода, посещения соцсетей, «личные» разговоры по телефону и прочие дисциплинарные проступки).

Трудовое законодательство запрещает вычеты из зарплаты (ст. ст. 22, 137 ТК РФ), за исключением законных удержаний. Занонными мерами наказания работников являются дисциплинарные взыскания: замечания, выговоры, увольнения (ст. 192 ТК РФ), а не «наказание рублем». 

Удержание из премии

В соответствии со статьей 129 ТК РФ премия — это разновидность стимулирующих выплат, она входит в состав заработной платы. Таким образом на премию распространяется статья 137, о которой мы рассказали выше.

Выданная премия не может быть удержана с работника по причине увольнения по собственному желанию.

Незаконное удержание налога

Такое случается, но довольно редко и, зачастую, в результате ошибки и недосмотра.

Законодательство, в ряде случаев, снижает налоговое бремя или вовсе освобождает доходы такого-то лица в связи с обстоятельствами (льготы, инвалидность и пр.) от налогообложения.

Бухгалтерия предприятия может не принять в расчет уникальную ситуацию, и вычесть налог или сбор, от которого работник был освобожден.

Все льготы Московского региона по типам и льготным категориям населения >>

Что делать в случае незаконных удержаний из зарплаты?

Если работник считает, что удержания из его заработной платы неправомерны, он может обратиться в суд. Чаще всего обращаются в суды начинаются уже после увольнения, но недовольные сотрудники могут оспорить действия работодателя и до увольнения (даже до того, как мысль об увольнении возникнет).

Как не допустить незаконных удержаний из зарплаты?

Из статьи вы узнали, какие удержания из зарплаты являются законными, а какие — нет. Если ваш работодатель пытается «отрезать» часть вашей зарплаты, не дожидайтесь «удобного момента», высказывайте свою претензию сразу.

Претензия работодателю, жалоба в Трудовую инспекцию, иск в суд

Попробуйте решить проблему мирным способом. Обратитесь в бухгалтерию, к руководству. Напишите письмо с обоснованиями неправомерности действия.

Если руководство отказывает удовлетворить вашу претензию, просите мотивированный письменный ответ. Подтверждение о получении заявления работодателей обязательно.

Попросите секретаря поставить отметку о принятии (регистрационный номер, дата, должность, ФИО и подпись принявшего сотрудника) и оставьте у себя.

В случае, когда попытки мирного разрешения конфликта исчерпаны, либо вас попросту игнорируют, обращайтесь в трудовую инспекцию с письменной жалобой. В качестве адресата указывается руководитель местной Государственной трудовой инспекции. В тексте жалобы в трудовую инспекцию необходимо изложить суть спора и сослаться на нарушенный Трудовой кодекс РФ

В случае незаконных удержаний из зарплаты в жалобе стоит обратить внимание не на незаконное удержание как таковое, а на нарушения прав работника, которое выразилось в материальном наказании: «неполная выплата заработной платы (неполная выплата премии, наложение штрафа и пр.) в связи с осуществлением незаконных удержаний (нарушение статей 134, 137 ТК РК)».

Укажите все факты, касающиеся удержания из зарплаты, по ним Трудовая инспекция будет и производить проверку.

Крайняя мера — обращение в суд. В суд стоит идти уже после проверки Трудовой инспекции. Исковое заявление направляется в суд по месту нахождения работодателя. Помимо искового заявления, подготовьте документы, доказывающие вашу правоту, в т.ч. и заключение трудовой инспекции.

Источник: //www.molnet.ru/mos/ru/job/o_107729

Удержания из зарплаты при увольнении: ограничения и правильные расчеты

Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя,  без уведомления об удержании?

С удержаниями при увольнении нередко возникают сложности. Вот только один из примеров: сотруднику начислили отпускные, но отпуск был предоставлен авансом, дни, которые нужно было отработать, он не отработал, а уже увольняется. Как поступить в таком случае?

Обязать сотрудника доработать пропущенные дни и не увольняться вы не можете. А бухгалтеру важно знать, как в таком случае правильно удерживать денежные средства и в каком размере, что можно удерживать и что нельзя, как быть с налогами и НДФЛ.  

Когда удержание из зарплаты запрещено

В соответствии со ст. 137 ТК РФ при увольнении из зарплаты сотрудника можно удержать излишне выплаченные отпускные, при этом работодателю не нужно ни его письменное, ни устное согласие. Если это неотработанные дни отпуска, у работодателя есть право произвести удержание.

В то же время в законодательстве прописано несколько оснований, когда удержание невозможно, даже если сотрудник не отработал дни отпуска:

  1. Если работник отказывается от перевода на другую работу, необходимую ему в соответствии с медицинским заключением (п. 8 ч. 1 ст. 77 ТК РФ). При расторжении трудового договора по этому основанию работодатель не имеет права удерживать неотработанные дни отпуска.
  2. В случае ликвидации организации (п. 1 ч. 1 ст. 81 ТК РФ).
  3. В ситуации сокращения численности штата (п. 2 ч. 1 ст.81 ТК РФ).
  4. При смене собственника имущества организации — только в отношении руководителя организации, его заместителей и главбуха (п. 4 ч. 1 ст. 81 ТК РФ).
  5. В случае призыва работника на военную службу (п. 1 ст. 83 ТК РФ).
  6. При восстановлении на работе работника, ранее выполнявшего эту работу, по решению государственной инспекции труда или суда (п. 2 ст. 83 ТК РФ).

Чрезвычайные обстоятельства возникают при следующих основаниях:

  • если работник признан полностью неспособным к трудовой деятельности в соответствии с медицинским заключением (п. 5 ст. 83 ТК РФ);
  • в случае смерти работника либо работодателя — физического лица, а также в случае признания судом работника либо работодателя — физического лица умершим или безвестно отсутствующим (п. 6 ст. 83 ТК РФ);
  • при наступлении чрезвычайных обстоятельств, препятствующих продолжению трудовых отношений (п. 7 ст. 83 ТК РФ).

Ограничения по величине удержания

Согласно ч. 1 ст. 138 ТК РФ, общий размер всех удержаний по инициативе работодателя при каждой выплате зарплаты не может выходить за рамки 20 %. Это касается удержаний неотработанного аванса в счет зарплаты — только 20 %.

Если одновременно с удержаниями по инициативе работодателя производятся еще и удержания по исполнительным документам, то в этом случае общая сумма не может превышать 50 %.

Но есть ряд ситуаций, когда ограничения в 20 % и 50 % не действуют, а размер удержаний может увеличиться и до 70 % – например, при взыскании алиментов на несовершеннолетних детей, при возмещении вреда, причиненного работником здоровью другого лица, при возмещении вреда лицам, понесшим ущерб в связи со смертью кормильца и др.

Как рассчитывать неотработанные дни отпуска

В данном случае следует придерживаться алгоритма из трех действий.

  1. Определите количество полных месяцев, остающихся до конца рабочего года, в счет которого отпуск был использован авансом.

Право на ежегодный оплачиваемый отпуск возникает с началом рабочего года (не следует его путать с календарным годом). Так, если работника принимают на работу 1 октября 2019 года, то его рабочий год — с 1 октября 2019 года по 30 сентября 2020 года.

Например, если работник отработал три месяца — октябрь, ноябрь, декабрь, а в январе увольняется, нужно посмотреть, сколько полных месяцев остается до конца рабочего года (в данном случае — до октября 2020 года).

По излишкам действуют четкие правила:

  • Если излишки составляют менее половины месяца, то есть менее 15 дней, то они из расчета исключаются;
  • Если излишки составляют более половины месяца, то есть более 15 дней, то они округляются до целого месяца.
  1. Определите количество дней неотработанного отпуска.

Количество календарных дней, приходящихся на один месяц рабочего года, нужно умножить на количество месяцев, остающихся до конца рабочего года на момент увольнения.

  1. Определите размер отпускных, подлежащих удержанию.

Средний дневной заработок, исходя из которого были оплачены использованные авансом дни отпуска, умножьте на количество дней неотработанного отпуска.

Пример расчета

Допустим, сотрудник решил уволиться, но до конца рабочего года, в счет которого он использовал отпуск авансом, остается 2 месяца 20 дней.

Отпускные были рассчитаны, исходя из среднего дневного заработка в размере 500 руб.  

Количество дней неотработанного отпуска определяется таким образом:

(28 дней/12 месяцев) * 3 месяца (округлили 20 дней до месяца) = 6,99 календарных дня

Сумма к удержанию составляет: 500 * 6,99 = 3 494 руб.

Нужно отразить сумму оплаты неотработанных дней отпуска. По дебету будут затратные счета — 20, 23,25,26 на сумму отпускных которые невозможно удержать, по кредиту — 70 и сторнировочная запись — нужно отразить сумму оплаты неотработанных дней отпуска.

Автоматическое начисление зарплаты по каждому сотруднику — вам останется только подтвердить суммы. Расчет больничных и отпусков всего за несколько минут.

Попробовать

Если работодатель не может удержать (проводки)

Важно помнить об очередности удержания: сначала удерживается НДФЛ, потом алименты, а дальнейшие удержания производятся по инициативе работодателя.

На сумму отпускных, которую невозможно удержать, нужно сделать сторнировочную запись. И эти суммы мы относим на «Прочие расходы» организации (Дебет 91.2 Кредит 70).

Корректировка исчисленного и удержанного из доходов работника НДФЛ и страховых взносов в данной ситуации не потребуется.   

Если работодатель может удержать (проводки)

Вам нужно сделать сторнировочную запись на сумму отпускных, которые можете удержать (Дебет 20,23,25,26 Кредит 70).

Также вам следует показать сторнировочной записью НДФЛ (Дебет 70 кредит 68).

Кроме того, вам нужно сторнировать сумму страховых взносов (Дебет 20, 23, 25, 26, Кредит 69).

В п. 3 ст. 266 НК РФ содержатся разъяснения по НДФЛ. Исчисление сумм налогов производится налоговыми агентами на дату фактического получения дохода нарастающим итогом с начала налогового периода с зачетом удержанной в предыдущие месяцы текущего налогового периода суммы налога.

Разберемся на примере, что это значит.

Допустим, работник увольняется 14 октября. При увольнении бухгалтеру нужно удержать из его зарплаты 5 000 руб. – сумму отпускных за неотработанные дни отпуска. Работнику начислено за отработанные дни в октябре 15 000 руб.

Несложно заметить, что сумма к удержанию в размере 5 000 руб. превышает установленный трудовым законодательством лимит в 20 %. При этом работник согласился написать заявление на удержание излишне выплаченных отпускных. В этом случае бухгалтер должен удержать всю сумму.

Действия по НДФЛ и страховым взносам при удержании неотработанного аванса

Здесь алгоритм многоступенчатый, но довольно понятный.

Во-первых, бухгалтер делает сторнировочные записи в бухучете на сумму излишне выплаченных отпускных.

В нашем примере 5 000 руб. – сторнирована излишне выплаченная сумма отпускных (Дебет 20,23,25,26 Кредит 70 (сторно)).

Кроме того, бухгалтер сторнирует сумму НДФЛ (Дебет 70 Кредит 68 (сторно)).

5 000 * 13 % = 650 руб.

Также ему нужно сторнировать сумму страховых взносов, которую уплатили из отпускных (Дебет 20,23,25,26 Кредит 69 (сторно)).

5 000 * 30,2 % (взнос в ПФР, на ОПС, ОСС, на травматизм) = 1 510 руб.

Во-вторых, бухгалтер осуществляет начисление зарплаты, отражает это в бухучете.

Если сотрудник увольняется 14 октября, то проводку нужно сделать в этот же день — Дебет 20,23,25,26 Кредит 70.

В итоге сотруднику, покидающему компанию, начисляется 15 000 руб.

В-третьих, бухгалтер отражает удержанный НДФЛ (Дебет 70 Кредит 68).

5 000 * 13% = 1 950 руб.

В-четвертых, он начисляет страховые взносы (Дебет 20,23,25,26 Кредит 69).

15 000 * 30,2 % = 4 530 руб.

В-пятых, определяет зарплату к выплате при увольнении (Дебет 70 Кредит 50,51).

(15 000 — 1 950) – (5 000 — 650) = 8 700 руб.

То есть из 15 000 руб. вычитывается НДФЛ. Из 5 000 руб., которые удерживаются с работника, также вычитывается НДФЛ. В результате получается к выплате сумма в размере 8 700 руб.

В-шестых, определяется сумма НДФЛ, которая перечисляется в бюджет.

1 950 — 650 = 1 300 руб.

В-седьмых, остается определить страховые взносы для перечисления.

4 530 — 1 510 = 3 020 руб. (начисляются только на разницу)

Подпишитесь на наш канал в Telegram @konturjournal, чтобы вовремя узнавать о самых важных изменениях для бизнеса. 

Источник: //kontur.ru/articles/1743

Что делать, если работодатель удерживает зарплату?

Законно ли удержание зарплаты со стороны работодателя,  без уведомления об удержании?

Удержание части денежных средств из заработной платы работника – распространенная и законная практика. Но бывают случаи, когда вычет части заработной платы является незаконным. Поэтому необходимо знать, в каких случаях это законно, имеет ли право работодатель удержать зарплату без согласия работника и другие спорные моменты.

Что такое удержание из зарплаты?

Чтобы разобраться, что в себя включает понятие «удержание части заработной платы», необходимо раскрыть, что такое зарплата.

Заработная плата – это установленная статьей 139 ТК РФ суммы денежных средств, которая выплачивает работнику за выполнение им трудовых обязанностей, согласно трудовому договору, локальным актам организации, включая акты о премировании, компенсациях или других денежных поощрениях.

Удержание части заработной платы, в свою очередь, это денежная сумма, которая понижает размер положенной работнику оплаты его работы на законном основании (например, прямое указание закона или решение суда).

Удержанные денежные суммы подлежат перечислению в пользу государства или в пользу лиц, чьи права были нарушены этим работником.

Виды удержаний

Всего российским законодательством предусмотрено три вида финансовых вычетов:

  1. Обязательные.
  2. По инициативе работника.
  3. По инициативе работодателя.

Первая категория отличается от остальных тем, что ее вычет денежных сумм производится без учета желания сторон трудового договора, они прямо закреплены законодательством.

К ним относятся налоговые выплаты и выплаты по исполнительным листам.

Налоговые выплаты – это налог на доходы физических лиц, который составляет 13 процентов. Незаконным является удержание сверх этой суммы, а также вычет суммы с сотрудника, но неперечисление в налоговый орган.

Выплаты по исполнительным листам и судебным решениям – это алиментные платежи, возмещение причиненного другому лицу материального или морального ущерба, переведенного по решению суда в денежный эквивалент.

Особенности алиментных платежей состоят в том, что их можно удерживать не только с заработной платы, но и с больничного листа, как и налоги. Остальные виды удержаний больничный не затрагивают. С декретных пособий любые вычеты в пользу государства, работодателя или третьих лиц запрещены.

Инициатива работника

Сотрудник может проявить инициативу в отношении выплат части денежных средств третьим лицам или государству.

К таким выплатам относятся:

  • Кредитные или ипотечные платежи. Если кредитные средства были взяты работником в банке работодателя, по его письменной инициативе бухгалтерия может перечислять ежемесячные платежи непосредственно банку-кредитору.
  • Материальный или моральный ущерб. Сотрудник может изъявить письменное желание об удержании с него сумм, превышающих законный лимит, для возмещения ущерба. Такое заявление может быть написано даже без судебных разбирательств, если ущерб причинен работодателю.
  • Алиментные платежи. Сотрудник может сам изъявить желание перечислять денежные средства в любом размере в отношении несовершеннолетних или очно обучающихся совершеннолетних детей.
  • Взносы в профсоюзные и другие организации работодателя.

Инициатива работодателя

Производить вычеты из зарплаты работника руководитель организации вправе только в отношении денежных сумм, которые будет перечислены в пользу организации.

К таким вычетам относится следующее:

  1. Удержание выплаченного, но неотработанного аванса.
  2. Возмещение выплаченных работнику финансов, которые ему начислили по ошибке. К счетным ошибкам не относятся незнание бухгалтерией предприятия финансового законодательства. В этом случае неправильно начисленные средства работодатель может в установленном порядке взыскать с виновного сотрудника бухгалтерии.
  3. Вычет денег за ежегодный отпуск, если он был предоставлен авансом или количество дней превысило отпускной период.
  1. Возмещение финансового ущерба за недостачу или другие нарушения с материально ответственных по закону и договору лиц.
  1. Возмещение причиненного организации ущерба в полном объеме, если размер удержания не превышает средний заработок.

Все указанные случаи распространяются на срок до одного месяца. Если месячный срок для расследования и самостоятельного вычета суммы ущерба прошел, выплаты будут производиться по решению суда или желанию сотрудника.

Пределы удержания

Для защиты не только интересов «пострадавшей» стороны, но и самого сотрудника российским законодательством предусмотрено процентное ограничение вычетов с заработной платы.

Статьей 138 ТК РФ предусмотрено три максимальных процентных ограничения по зарплатным вычетам:

  1. 20 % — стандартный размер предельного вычета, который взимается а большинстве случаев, за исключением алиментных обязательства или ущерба, причиненного преступными действиями.
  2. 50 % — вычеты, производящиеся для погашения финансовых обязательств по алиментным платежам. Исключения составляют случаи, когда по алиментам есть задолженность.
  3. 70 % — максимальный размер отчислений из заработной платы. Вычитается при причиненном другому лицу ущербе в результате противоправных действий и в случае возмещения вреда, в результате которого наступила смерть лица (утеря кормильца).

Взыскивать с сотрудника сумму, превышающую указанные проценты, запрещено. Снижать процентную ставку сотруднику можно, но заинтересованные лица могут это обжаловать.

Незаконные удержания

Есть несколько видов финансовых вычетов, которые незаконно вычитывают с заработной платы многие работодатели:

  1. Лишение премии. В организациях должно действовать положение о премировании, в котором четко и подробно прописан порядок и случаи начисления премии, а также случаи депремирования сотрудника. Любое лишение премии, законность и обоснованность которого не подтверждена документально, незаконно.
  2. Штрафы. Никакие штрафные санкции, кроме наложенных дисциплинарных взысканий за нарушение должностной инструкции, не должны удерживаться в заработной платы сотрудника.
  3. Налоговые удержания. Начисление и удержание налогов с сотрудника, которому положены налоговые льготы, незаконно.

Действия работника при незаконных удержаниях

Если сотрудник обнаружил, что с его заработной платы высчитывают незаконные или чрезмерные денежные средства, он вправе решить этот вопрос в досудебном или в судебном порядке.

Первый из досудебных способов – письменная претензия в адрес работодателя. Предварительно лучше всего попытаться урегулировать вопрос устно, непосредственно с руководителем.

В случае отказа следует написать письменную претензию, в которое нужно отразить все спорные моменты со ссылка на нарушенные законодательные нормы.

Документ необходимо составить в двух экземплярах, один из которых остается у сотрудника с датой и регистрационным номером, который необходимо поставить в приемной работодателя.

В установленные законом сроки работодатель обязан дать письменный ответ на претензию. В случае отказа в добровольном возврате незаконно удержанных денежных средств, сотрудник вправе со всеми документами обратиться в суд.

Еще один досудебный способ – обращение с государственную инспекцию труда. Предварительно следует также составьте письменное заявление с описанием ситуации.

В установленные сроки ГИТ проверит законность действий работодателя и примет решение: признать в письменном виде действия руководителя законными или выдать предписание об устранении неправомерных действий (если установлено, что руководитель произвел удержания незаконно).

В случае, если ни один из мирных способов не привел к результату, следует обратиться в суд со всеми документами и письменными претензиями и ответами на них.

Таким образом, законодательство защищает в большей степени работника, но оставляет для работодателя возможность взыскать с сотрудника в досудебном порядке причиненным им ущерб в пределах среднего заработка. Все остальные случаи удержания происходят либо в добровольном порядке, либо через суд.

Источник: //pravoved365.ru/pravo/trudovoe-pravo/imeet-li-pravo-rabotodatel-uderzhat-zarplatu

ЮрСлово